Notre client, Directeur Administratif et Financier d’une société française cotée spécialisée dans la Biopharmaceutique, s’est rapproché d’une société étrangère afin de créer le leader mondial du secteur.
Cette opération doit permettre à notre client de créer de la valeur à travers des activités complémentaires à fortes synergies.
Evaluation financière / Allocation de prix d'acquisition / Business Case - Allocation de prix d'acquisition
Suite à cette acquisition récente, notre client doit appliquer la norme IFRS 3 en allouant le goodwill aux actifs et passifs acquis.
Il s’agit d’un enjeu fort pour notre client en termes d’information du marché. Le niveau de goodwill résiduel et sur l’impact à moyen et/ou long terme sur les états financiers. Il s’agit également pour notre client d’anticiper les futurs tests de dépréciation.
Pourquoi NG Finance ?
Des équipes expérimentées ayant déjà réalisées de nombreuses missions d’allocation de prix d’acquisition.
Une approche pragmatique et non dogmatique des normes applicables.
Publication régulière d’articles sur le sujet et organisation de conférences.
Une offre pluridisciplinaire vous accompagnant sur toutes les problématiques financières, comptables, juridiques et fiscales lors d’opérations de croissance externe.
Une parfaite connaissance des attentes des commissaires aux comptes ainsi que des autorités de marché.
Mise en place d’un contrôle qualité interne.
Une alternative au BIG 4.
Notre approche
Nos travaux ont comporté, de manière non exhaustive, les étapes suivantes :
Analyse et compréhension du modèle économique et des enjeux stratégiques de l’opération ;
Identification des actifs acquis ;
Détermination de la Juste Valeur des actifs, passifs et passifs éventuels ;
Détermination et allocation du goodwill comptable résiduel et des actifs / passifs identifiés aux UGT ainsi que l’impôt différé ;
Tests de dépréciation (préparation et mise en oeuvre).
